| 解决方案： |
举个例子：
以2002-09-01日期注册进入应收系统，在票据管理中增加一张银行承兑汇票，收到日期为2002-09-01，票面面值100，票面利率 10%，签发日期2002-09-01，到期日2002-09-10再以2002-09-04日期注册进入应收系统，在票据管理中对该票据进行贴现处理，贴现率18，系统自动算出贴现净额为99.95，费用0.05,应收系统的票据管理依据相关会计制度设定的算法公式如下：
票据到期价值=票据面值+票据面值×年利率÷360×票据到期天数
对无息票据来说，票据到期价值就是其面值。
贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现天数÷360
贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数-1即‘算头不算尾’或‘算尾不算头’的算法
贴现实得额贴现净额=票据到期价值-贴现息
根据上述公式对该票据的贴现进行计算：
该票据到期价值为100+100×10%÷360×9=100.25
该票据贴现息为100.25×18%×6÷360=0.30
贴现净额=100.25-0.30=99.95
费用=100-99.95=0.05
注：票据到期天数按日表示时，出票日签发日期和到期日，只能计算其中的一天，即‘算头不算尾’或‘算尾不算头’。 |