| 问题现象： | 2005年5月期末处理结束后，物资采购与原材料科目余额之和为负数且负数金额很大，而我公司库房原材料（不含产成品及半成品）实际价值应在600万元以上，这就导致资产负债表中存货金额异常，进而影响到资产负债表的准确性。 |
| 问题原因： | 物资采购科目+原材料科目的余额小于0的主要原因是原材料科目1-5月份出库的金额异常大，具体原因有如下两方面： 1、本期有些出库单出的并不是本期入库的原材料存货，但出库单出的存货科目却为原材料1211科目； 执行如下语句可进行查询具体的存货记录： select * into tmpck from ia_subsidiary where cvoutype='11' and cinvhead='1211' select * into tmpcg from ia_subsidiary where cvoutype='01' and cinvhead='1211' select sum(a.iaoutprice),sum(a.iaoutquantity) from tmpck a left join tmpcg b on a.cinvcode=b.cinvcode where a.cinvcode is not null and b.cinvcode is null 2、有很多原材料出库单价（该单价可能是手工录入的，因为ia_subsidiary存货明细帐中这些记录的bMoneyFlag字段值为1）比入库单价大很多，导致原材料科目出库金额异常大，该现象同过查询存货明细帐可看出（如查询05年2月份360604501存货的存货明细帐）。 执行如下语句可以查询原材料出库单价比入库单价大的异常的记录,其中的“>5”参数可根据自已查询的需要进行修改： select (a.ioutcost-b.iincost) as ce,a.ioutcost,b.iincost,* from tmpck a inner join tmpcg b on a.cinvcode=b.cinvcode where a.ioutcost-b.iincost>5 order by ce --drop table tempck,tempcg |
| 解决方案： | 物资采购科目+原材料科目的余额小于0的主要原因是原材料科目1-5月份出库的金额异常大，具体原因有如下两方面： 1、本期有些出库单出的并不是本期入库的原材料存货，但出库单出的存货科目却为原材料1211科目； 执行如下语句可进行查询具体的存货记录： select * into tmpck from ia_subsidiary where cvoutype='11' and cinvhead='1211' select * into tmpcg from ia_subsidiary where cvoutype='01' and cinvhead='1211' select sum(a.iaoutprice),sum(a.iaoutquantity) from tmpck a left join tmpcg b on a.cinvcode=b.cinvcode where a.cinvcode is not null and b.cinvcode is null 2、有很多原材料出库单价（该单价可能是手工录入的，因为ia_subsidiary存货明细帐中这些记录的bMoneyFlag字段值为1）比入库单价大很多，导致原材料科目出库金额异常大，该现象同过查询存货明细帐可看出（如查询05年2月份360604501存货的存货明细帐）。 执行如下语句可以查询原材料出库单价比入库单价大的异常的记录,其中的“>5”参数可根据自已查询的需要进行修改： select (a.ioutcost-b.iincost) as ce,a.ioutcost,b.iincost,* from tmpck a inner join tmpcg b on a.cinvcode=b.cinvcode where a.ioutcost-b.iincost>5 order by ce drop table tempck,tempcg |
| 相关补丁： | |
| 版本： | 8.51A |
| 模块： | 存货核算 |
| 产品： | U85X----存货核算 |
| 问题名称： | 物资采购与原材料科目余额之和为负数且负数金额很大 |
| 最后更新： | 2005-07-12 00:00:00 |